Бухгалтерские и налоговый учет расчетов в иностранной валюте и условных денежных единицах
Лектор: Пятайкина Лариса Витальевна Стоимость участия в семинаре: 10500 руб. Зарегистрироваться
Лектор: Пятайкина Лариса Витальевна - профессиональный практикующий аудитор, преподаватель ИПБ России, консультант-эксперт. Автор публикаций в журнале «Бухгалтерский бюллетень». Имеет многолетний опыт преподавательской (аттестат) и консультационной деятельности, практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения.
ВЕБИНАР РАССЧИТАН НА: бухгалтеров, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб.
1. Операции и расчеты по договорам в условных единицах
1.1. Гражданско-правовое регулирование
ГК РФ
Понятийный аппарат (валюта долга и валюта платежа, выраженные в у.е.): значение для бухгалтерского учета и налогообложения
1.2. Бухгалтерский учет
ПБУ 3/2006 и МСФО 21: почему не возникают курсовые разницы по авансам и акциям
Активы и обязательства, не упомянутые в ПБУ 3/2006
Сложные моменты определения даты совершения операции, выраженной в иностранной валюте (при выполнении СМР подрядным способом, при займах и кредитах, при экспорте-импорте, при договорах с длительным циклом исполнения и пр.)
Оформление документов при использовании в расчетах иностранной валюты и у.е. Определение даты совершения хозяйственной операции.
1.3. НДС и налог на прибыль: проблемные ситуации
Расчет рублевой цены договора и НДС по использовании в расчетах у.е и иностранной валюты
Оформление счетов-фактур
Учет расчетов у продавца по авансам в у.е. (проблемные вопросы трактовки п. 4 ст. 153 НК РФ): как действовать
Учет расчетов у покупателя по авансам в у.е.
В каких случаях налоговый учет для целей НДС по договорам в у.е. расходится с бухгалтерским учетом и учетом для целей налогообложения прибыли («переход права собственности на складе покупателя», «доплата в размере 2%» и пр.)
Договоры с фиксированными границами курса у.е.
Возврат товаров и авансов по договорам в у.е.
2. Расчеты в иностранной валюте по экспортно-импортным и другим операциям
2.1. Бухгалтерский учет расчетов в иностранной валюте
Когда при расчетах в валюте не возникают курсовые разницы
Учет отрицательной курсовой разницы, относимой на добавочный капитал
Курсовая разница в бухгалтерской отчетности.
2.2. Налог на прибыль
Курсовые разницы в налоговом учете (сохранившиеся отличия от курсовых разниц в бухгалтерском учете). Продление особых правил до 2027 года
Особенности возникновения и налогового учета курсовых разниц: по посредническим договорам; при производстве с длительным технологическим циклом; по средствам, не учитываемым в доходах и расходах
Зарубежные командировки. Когда возникают курсовые разницы.
Дивиденды в иностранной валюте
3. Курсовые разницы при выполнении обязанности налогового агента по НДС и по налогу на доходы.
Основания для выполнения функций налогового агента.
Особенности заполнения декларации по НДС налоговым агентом
4. Правила заполнения «Отчета о движении денежных средств» при расчетах в иностранной валюте.
3. Ответы на вопросы слушателей
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
Раздаточный материал лектора после мероприятия.
Просмотр из любой точки страны.
Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции 7 дней после семинара
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
Cеминары в Москве
